老师你好，去年暂估分录：借劳务成本，待应付账款，借主营业务成本，待劳务成本。今年收到发票分录怎么写，暂估与实际不一致时，是不是用以前年度损益科目调整，分录咋写啊，比如暂估多了

王宏伟 追问

2023-09-26 14:47

老师，分录我这样做有问题吗，还有就是无论暂估多还是少，不都涉及到企业所得税的少交和多交吗，这个要单独做分录吗

东老师 解答

2023-09-26 14:48

你这么做账，涉及到所得税的话就是这么做的

王宏伟 追问

2023-09-26 14:49

所得税要做分录吗，比如借应交税费-应交所得税，待以前年度损益调整等等，这个分录要做吗

东老师 解答

2023-09-26 14:49

对，要补所得税的话，也是需要计提一下

王宏伟 追问

2023-09-26 14:50

好的，谢谢老师

东老师 解答

2023-09-26 14:51

不客气，帮忙给个五星好评，谢谢你