老师，你好，当年购入ERP系统是入了科目：长期待摊费用，每个进行摊销，还有余额未摊销完，现在要售给B公司，开发票时，贷：其他业务收入—无形资产（ERP软件），请问怎么样对冲未摊销完的金额呢？

朴老师

职称：会计师

2023-09-28 08:40

在售出ERP系统时，需要对冲长期待摊费用中未摊销完的金额。具体操作方法如下：
  1.将长期待摊费用科目中的余额全部转至无形资产科目。
借：无形资产（ERP软件）
贷：长期待摊费用
2. 在售出ERP系统时，将无形资产科目中的余额全部转至其他业务收入科目。
借：其他业务收入（ERP软件）
贷：无形资产（ERP软件）
需要注意的是，在对冲长期待摊费用中未摊销完的金额时，应该注意以下几个方面：
  1.确保长期待摊费用科目的余额已经被准确地计算出来，并且在账面上没有遗漏或错误。
  2.在转至无形资产科目时，需要确认无形资产科目的余额与长期待摊费用科目的余额相符。
  3.在售出ERP系统时，需要确保无形资产科目的余额与售价相符，并且在账面上没有遗漏或错误。
  4.在对冲长期待摊费用中未摊销完的金额时，需要按照税法规定缴纳相应的税费。
需要注意的是，这些步骤是针对ERP系统的销售情况的一般做法。具体的会计处理方式可能会因为企业的具体情况而略有不同

簿荷梨子追问

2023-09-28 08:43

老师，在售出ERP系统时金额当然是与未摊销的金额不一样了。差异5000元。

朴老师解答

2023-09-28 08:46

那这个是软件问题了

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