老师我想问，我才接手的新注册的公司，全凭自己建账，刚开始的一些简单的分录我大概也会做，不会的或者不明白的我会不耻下问，就是没有弄懂，我每个月做了账，这个申报又是一个季度一次，这个怎么理解他呢，不太明白呀，每个月做了账怎么弄这个税，我们是增值税和所得税，说是季报的呀好郁闷啊老师，我听课就没有这个的，麻烦老师给我说说，谢谢老师了

办理外经证预缴的增值税、增值税附加三税、企业所得税、个人所得税、印花税怎么做分录入账，申报该怎么申报？

答： 借：应交税费-预缴增值税 应交城建税 教育费附加 地方教育费附加 企业所得税 贷：银行存款 借：税金及附加（城建附加/印花税） 贷：应交城建税 教育费附加 地方教育费附加 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项） 月末 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税 /未交增值税 申报就填在附表四

老师我想问，我才接手的新注册的公司，全凭自己建账，刚开始的一些简单的分录我大概也会做，不会的或者不明白的我会不耻下问，就是没有弄懂，我每个月做了账，这个申报又是一个季度一次，这个怎么理解他呢，不太明白呀，每个月做了账怎么弄这个税，我们是增值税和所得税，说是季报的呀好郁闷啊老师，我听课就没有这个的，麻烦老师给我说说，谢谢老师了

答： 学员你好，季报是针对小规模纳税人的。如果季度销售额小于9万元免增增值税，如果季度销售额小于30万元，免增教育费附加和地方教育费附加。季度申报不影响你账务处理的。只是如果有缴纳税款就需要先计提后缴纳的会计分录体现出来。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，您好，更正申报了以前年度的增值税申报表及企业所得税年报，补交了增值税，附加税，企业所得税及对应的滞纳金，怎么做分录？

答： 你好，是小规模纳税人还是一般纳税人补交的增值税？