发现上年度凭证错误，错误凭证为：借，银行存款20000贷方其他应付款-A公司20000，正确的应该是：借：应收账款-A公司20000，贷：主营业务收入20000，借：银行20000，贷：应收账款-A公司，要怎么更正？

吴月柳

职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

2018-01-26 11:13

你好，更正，借：其他应付款-A公司贷：应收账款—A公司，确认收入，借：应收账款-A公司贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整贷；利润分配-未分配利润

朱小茱追问

2018-01-26 11:20

不理解确认收入的分录为什么是借应收账款，贷以前年度损益调整

吴月柳解答

2018-01-26 11:34

因为是跨年需要用以前年度损益调整，如果是你们是小企业会计准则直接用利润分配-未分配利润科目，不需要用以前年度损益调整

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