老师，拿到购买金税盘的专用发票我们当期不抵扣以后再抵扣进项税额用做会计分录吗？分录是什么？

坐看云起 追问

2018-01-26 14:38

明白了，谢谢刘老师，另外，我们收到的其他的进项抵扣联，若是后期才用于抵扣在收到时，是不是要将进项税额做进”应交税费--待抵扣进项税额“？

坐看云起 追问

2018-01-26 14:43

还有刘老师，我做增值税减免税款是不是金税盘的全部价款（价、税合计的金额）都可以抵扣增值税？这张进项发票用不用做认证？

张艳老师 解答

2018-01-26 14:49

1、放到应交税费--待认证进项税额科目
2、是价税合计金额可以全额抵减应纳税额，这张发票不用认证，认证的话就只能抵扣进项税额了。