上个月进项税额大于销项税额，记账：借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 。这个月的销项大于进项税额，我要怎么记账？借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 吗？

仰望星空 追问

2018-01-26 15:46

上个月已经做了怎么处理？现在是2017年12月底应交税费-应交增值税余额是平的，应交税费-未交增值税余额是借方数。2018年1月份的未交增值税余额是贷方数，怎么处理？

宋生老师 解答

2018-01-26 15:48

你好你红字冲减就可以了。

仰望星空 追问

2018-01-26 15:52

红字冲减12月份的凭证吗？然后怎么做

宋生老师 解答

2018-01-26 15:57

你好！不用做了。冲减就可以了。