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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2018-01-29 10:16

你好！如果你2月计提，就借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬-年终奖。

紫藤花 追问

2018-01-29 10:31

那这样的话，汇算清缴的时候要怎么处理

宋生老师 解答

2018-01-29 10:33

你好！汇算清缴只需要看你实际最终要补交多少税。 
1、应补缴税额的， 
借：以前年度损益调整  
    贷：应交税费—应交所得税  
2、缴纳税款时， 
借：应交税费—应交所得税  
    贷：银行存款  
3、调整未分配利润， 
借：利润分配－未分配利润  
    贷：以前年度损益调整

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您好，借生产费用贷应付职工薪酬-社保 借应付职工薪酬-社保其他应收款或其他应付款--社保贷银行存款
2020-06-20 22:38:01
借：管理费用等 -年终奖 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税费-个税
2020-01-08 12:24:30
借：应付职工薪酬---年终奖（此数额是年终奖总额） 贷：应交税金---应交个人所得税 现金（实付现金数） 月末结转如下， 借：成本或管理费用 贷：应付职工薪酬（此数额是年终奖总额）， 交税时作 借：应交税金---应交个人所得税 贷：银行存款
2019-01-09 17:19:06
你好！如果你2月计提，就借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬-年终奖。
2018-01-29 10:16:53
您好，借成本费用，贷应付职工薪酬
2022-04-09 19:13:50
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