我12月份的时候没有做年终奖的计提，打算在二月份的时候计提并发放，具体的分录是怎么写的呢，

紫藤花 追问

2018-01-29 10:31

那这样的话，汇算清缴的时候要怎么处理

宋生老师 解答

2018-01-29 10:33

你好！汇算清缴只需要看你实际最终要补交多少税。 
1、应补缴税额的， 
借：以前年度损益调整  
    贷：应交税费—应交所得税  
2、缴纳税款时， 
借：应交税费—应交所得税  
    贷：银行存款  
3、调整未分配利润， 
借：利润分配－未分配利润  
    贷：以前年度损益调整