我12月份的时候没有做年终奖的计提，打算在二月份的时候计提并发放，具体的分录是怎么写的呢，

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2018-01-29 10:16

你好！如果你2月计提，就借以前年度损益调整贷应付职工薪酬-年终奖。

紫藤花追问

2018-01-29 10:31

那这样的话，汇算清缴的时候要怎么处理

宋生老师解答

2018-01-29 10:33

你好！汇算清缴只需要看你实际最终要补交多少税。
1、应补缴税额的，
借：以前年度损益调整
    贷：应交税费—应交所得税
2、缴纳税款时，
借：应交税费—应交所得税
    贷：银行存款
3、调整未分配利润，
借：利润分配－未分配利润
    贷：以前年度损益调整

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

相似问题

在线提问累计解决 275592个问题