老师，我公司代理进口货物，代代进口货物公司付税款，对方公司还没付税款给我公司，我公司又请了报关公司报关，扣税款时又让代报关公司在他们公账支付，我公司9月没付给报关公司10月付，这个分录怎么做？

1624977463 追问

2023-10-17 15:20

老师，税款不是我们公司的，是代付

apple老师 解答

2023-10-17 15:30

同学你好！ 好的，明白了。那么，实际业务是：税款实际承担者A,   报关公司B,  你公司C
你司目前没有任何分录要做。 等到支付报关公司B款项时：借：其他应收款-A  贷：银行存款 

1624977463 追问

2023-10-17 17:43

但我公司又要和A公司收，收了付给报关公司B，这个完整分录怎么做呢老师

apple老师 解答

2023-10-17 18:57

同学你好，比如说 税款 100 元。我重新写一下。两种情况，
1.你先收到 A 的款项，再支付 B 的钱，
1) 收到钱时:借:银行存款   100   贷: 其他应付款 —B 100。2)支付 B 时，借:其他应付款—B 贷:银行存款 100

2.你先支付 B 的钱。后收到 A 的钱
1)支付时 借:其他应收款—A 100 贷:银行存款 100
2)收款时:借:银行存款 100 贷:其他应收款—A 100