税费多交了9分，多的9分算到营业外支出，请问应该怎么做账？借：营业外支出--其他 贷：应交税费--应交增值税--已交税费对吗？

邹老师 解答

2018-01-31 15:59

你好，你需要根据申报表情况调整你账务处理的

邹老师 解答

2018-01-31 16:09

你好，你账务与申报表数据不一致，你必须把账务根据申报表情况做调整，这样才可以做到一致的

邹老师 解答

2018-01-31 16:18

你好，你这样调整，银行存款余额就不一致的

邹老师 解答

2018-01-31 16:25

你好，你这样做分录对银行存款没有减少，而实际上你银行存款减少了0.09

邹老师 解答

2018-01-31 16:48

借；应收账款等科目  贷；应交税费（销项税额） 0.09
 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税0.09
 借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款0.09
在你之前分录的基础上，补做这个分录

邹老师 解答

2018-01-31 16:59

你好，调整借方可以是库存现金，也可以是应收账款
需要先把0.09结转到未交增值税，然后再做缴纳分录的

邹老师 解答

2018-01-31 17:12

借；应收账款等科目 贷；应交税费（销项税额） 0.09
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税0.09
最后一笔的分录不需要做，因为你是按实际缴纳的税款上期已经做了分录

邹老师 解答

2018-01-31 19:02

你好，这个科目是自己根据需要设置的

邹老师 解答

2018-01-31 19:30

你好，都无法在应交税费下面增加未交增值税明细科目？

邹老师 解答

2018-01-31 21:06

你好，你需要让总公司授权你增加这个明细才是的

微信用户 追问

2018-01-31 15:58

是纳税申报表销项税多填了0.09

微信用户 追问

2018-01-31 16:08

可是17年的决算和账目都不能改了，当时是3月份开票，销项多填了9分，到12月再次开票的时候，进项税留底少了9分，所以才产生的误差

微信用户 追问

2018-01-31 16:18

我明白老师的意思，账和税要一致，如果是这样  借；银行存款0.09 贷；；应交税费（销项税额）0.09
借；应交税费——已交增值税  0.09 贷；银行存款 0.09

微信用户 追问

2018-01-31 16:23

为什么呢？我现在账目银行存款是按着真实缴纳的税费做的（包含多缴纳的9分）

微信用户 追问

2018-01-31 16:43

那怎么才算是对的呢？要不然在科目余额表-应交税金就挂着9分可以吗？

微信用户 追问

2018-01-31 16:58

老师这太麻烦了，上午请教您，您给我的意见是    借；库存现金等科目 贷；；应交税费（销项税额）0.09
借；应交税费——未交增值税 贷；银行存款 0.09

微信用户 追问

2018-01-31 17:10

老师不对呀，我按着您的方法做了一下，科目余额表中应交税费余额还是0.09，跟没调之前是一样的，只不过从增值税转到了未交增值税，调解完科目余额表中应该是0才对呀

微信用户 追问

2018-01-31 19:12

我没有权限，不能设科目，还有其他方法吗？

微信用户 追问

2018-01-31 21:02

是的，从今年可是总公司统一管理明细了，不能添加

微信用户 追问

2018-01-31 18:42

老师我们账目中没有应交税费转出未交增值税