我物业公司收电费很少都不到五分，为的是控制业主交物业费，我的分录您看下对吗？例如电费收入一万。借：现金/银行10000 贷：其它业务收入923.08 其它应付款9076.92

静如止水 追问

2018-02-01 08:13

是的我们一度电收入0.0488

邹老师 解答

2018-02-01 08:16

你好，可以这样处理 
借：现金/银行10000 
贷：主营业务收入 
       应交税费 
         其它应付款9076.92 
然后支付给电力公司  借；其他应付款  贷；银行存款 9076.92

静如止水 追问

2018-02-01 08:28

借：银行10000 
      贷：其它业务收入707.48 
               应交税费 215.60 
               其它应付款9076.92 
这样对吗？

邹老师 解答

2018-02-01 08:46

你好，应交税费计算的不对，小规模是按不含税收入3%，一般纳税人是按不含税收入6%

静如止水 追问

2018-02-01 08:50

应交税费27.69，请问这个税是提的增值税吗？

邹老师 解答

2018-02-01 08:51

你好，是的，是根据你收入情况计提的增值税

静如止水 追问

2018-02-01 08:59

月底不交增值税我应该怎么做分录提回来，而且增值税都结转了，怎么做相反的分录

邹老师 解答

2018-02-01 08:59

你好，不需要缴纳就结转到营业外收入 
借；应交税费-应交增值税  贷；营业外收入

静如止水 追问

2018-02-01 09:54

那我把增值税放在本年利润里结转，到季末不交我再用营业外收入把税收回对吗？

邹老师 解答

2018-02-01 09:55

你好，是营业外收入结转到本年利润，而不是应交增值税 
确定不需要缴纳就从应交增值税转为营业外收入

静如止水 追问

2018-02-01 17:46

老师我这样做分录电费总是收入少，支出多，这样正常吗？像这个分录其它应付款是9076.92，当月交电费的时候可能会超出一点9308，导致应付款总是负数存在，这样行吗？

邹老师 解答

2018-02-01 17:48

你好，怎么会收入还少与支出呢

静如止水 追问

2018-02-01 18:18

就是这个月电费收入一万，其它应付款9076.92，交电费的票是9308，这样我的应付款就负数啦-231.08

邹老师 解答

2018-02-01 19:34

收到电费  借；银行存款   贷；其他应付款 10000 
支付 借；其他应付款   贷；银行存款 9308    其他业务收入692/（1+税率）  应交税费692/（1+税率）*税率 
收到，支付是这样处理的

静如止水 追问

2018-02-01 22:27

那我上面做的那个分录是不对的是吗？

邹老师 解答

2018-02-01 22:28

你好，是的，需要按这个分录处理    
收到电费   借；银行存款    贷；其他应付款 10000 
支付   借；其他应付款   贷；银行存款 9308   其他业务收入692/（1+税率）  应交税费692/（1+税率）*税率

静如止水 追问

2018-02-02 05:25

如果我这样做分录，电费就没有收入，这样行吗？

静如止水 追问

2018-02-02 05:29

不好意思老师我看错了，有收入，692是怎么来的

静如止水 追问

2018-02-02 08:27

怎么算出的这个收入？我们收0.52交0.4712

邹老师 解答

2018-02-02 09:21

692=10000-9308 
收到0.52与交0.4712的差额就是你单位的收入

静如止水 追问

2018-02-02 10:28

老师，那如果这个月的收入少支出多呢？比如收一万，电费票一万五，我交电费的分录：借：其它应付款15000    贷：银行存款15000  其它业务收入就是负数了是吗

邹老师 解答

2018-02-02 10:30

你好，怎么会收入少于支出呢，你只是付款比收款多，并不代表成本超过收入的

静如止水 追问

2018-02-02 10:55

因为这个月业主买的电多，下个月就买的少了，也有业主一下买下500的都有，可以用两三个月，所以一年中有三四个月电费收入就少

静如止水 追问

2018-02-02 10:57

那我电费收入比支出少的时候怎么做分录啊

邹老师 解答

2018-02-02 11:11

你好，你只是付款多余收款，并不代表成本多过收入 
借；其他应付款   贷；银行存款 
然后根据电力公司开具的发票，按度数*每一度的差价做你单位收入

静如止水 追问

2018-02-02 11:54

老师收入多支出少的做了分录，支出多收入少的您再帮我补充下分录

邹老师 解答

2018-02-02 12:01

你好，支出多，收入少是你提供图片的第二个图片分录，今后你收到差额款项确认收入就是了  
借；银行存款   贷；其他应付款 （收到款项）（这个款项是大于692的） 
借；其他应付款   贷；其他业务收入 应交税费

静如止水 追问

2018-02-02 12:36

那我第一张图的分录对吗？支出多收入少这个

静如止水 追问

2018-02-02 12:36

我是说我第一张的分录这么做对吗？

邹老师 解答

2018-02-02 13:08

你好，两张图片的分录都是正确的