我单位商贸，经营纯净水，客户预付1200元，一共80袋水，当时只给客户10袋，其余的后期喝完再送，这样的情况我该怎么做分录，又该怎样出成本？

汀兰若芷 追问

2018-02-02 08:42

送10袋，还差70袋水，后期喝完再送

张艳老师 解答

2018-02-02 08:53

您好，可以认为80袋水一共1200元，这样处理就是单价低了。您单位一般采用什么方式处理？

汀兰若芷 追问

2018-02-02 09:06

老师，我单位商贸，经营纯净水，客户预付1200元，一共80袋水，当时只给客户10袋，其余的后期喝完再送，这样的情况我该怎么做分录，又该怎样出成本？

张艳老师 解答

2018-02-02 09:13

您好，可以采用1、就是我上面的思路，确认80袋水的销售收入为1200元，结转的是80袋水的成本。 
2、可以采用销售折扣的方式，还是确认80袋水的销售收入为1200元，但是这个收入是打折以后的收入，这样结转80袋水的成本就是正常的成本。

汀兰若芷 追问

2018-02-02 10:02

那老师，按80袋水的收入出成本以后，后期的陆续给客户送的欠的70袋水，怎样才能在客户账面和库存账面显示呢

汀兰若芷 追问

2018-02-02 10:04

如果一次性把80袋都出成本了，那么库存肯定是实际大于数量了，怎样既能把成本出准了，而且还能提现客户所欠水的数量和金额，又能体现实际的库存。

张艳老师 解答

2018-02-02 10:05

如果一次性确认收入结转成本的话，以后送水可以建立一个备查明细，在那里体现送了多少袋水，还剩多少袋水。

汀兰若芷 追问

2018-02-02 10:39

那就是没有更好的办法了

张艳老师 解答

2018-02-02 10:56

要不您就这样，按月统计实际送水数量，按月确认收入（还是按商业折扣处理）并结转成本。