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耿老师
职称: 中级会计师
2018-03-27 13:00
1、计提工资
借:管理费用
销售费用
生产成本
贷:应付职工薪酬
2、计提税金等
借:应付职工薪酬
贷:其他应付款-社会保险个人部分等
应交税费-代扣代缴个人所得税
3、支付工资及税金等
借:其他应付款-社会保险个人部分等
应交税费-代扣代缴个人所得税
应付职工薪酬
贷:银行存款或现金
相关问题讨论
计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的)
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的)
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款(个人负担的)
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的)
其他应收款/其他应付款(个人负担的)
贷银行存款
2021-05-25 11:40:28
你好,借:应付职工薪酬 贷:其他应付款-社保,公积金 应付账款-XX工资
2019-07-11 11:33:12
1、计提工资
借:管理费用
销售费用
生产成本
贷:应付职工薪酬
2、计提税金等
借:应付职工薪酬
贷:其他应付款-社会保险个人部分等
应交税费-代扣代缴个人所得税
3、支付工资及税金等
借:其他应付款-社会保险个人部分等
应交税费-代扣代缴个人所得税
应付职工薪酬
贷:银行存款或现金
2018-03-27 13:00:24
后面的三行是实际发放工资时代扣的个人承担的社保和个税。
计提工资就是 借 管理费用 贷 应付职工薪酬——工资
2018-02-02 11:07:46
举例个人部分社保金额为279,公司部分为716,月工资3500
月头缴纳时会计分录为:
借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)716
其他应收款--社会保险费(个人部分)279
贷:银行存款 995
月底计提会计分录为:
借:管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费(单位部分)716
贷:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)716
借;管理费用/销售费用/制造费用---工资3500
贷;应付职工薪酬-工资3500
个人部分从工资中扣回时,会计分录为:
借:应付职工薪酬--工资(应发数)3500
贷:其他应收款--社会保险费(个人部分)279
应交税费--应交个人所得税 0
库存现金/银行存款 (实发数)3221
公积金的与社保是类似的
2017-01-14 15:47:03
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