甲公司为增值税一般纳税人，本年7月为乙公司提供一次干租业务，收费500万元 (含增值税)，相关成本费用为300万元(不含增值税)，相关可抵扣进项税额为40 万元。若提供湿租业务，收费600万元(含增值税说)，相关成本费用为400万元 (不含增值税)，相关可抵扣进项税额为45万元。甲公司不满足增值税加计抵减政 策的条件。甲公司适用的企业所得税税率为25%，城市维护建设税税率为7%， 教育费附加征收率为3%。请对其进行纳税筹划。

甲公司为增值税一般纳税人，本年7月为乙公司提供一次干租业务，收费500万元(含增值税)，相关成本费用为300万元(不含增值税)，相关可抵扣进项税额为40万元。若提供湿租业务，收费600万元(含增值税说)，相关成本费用为400万元(不含增值税)，相关可抵扣进项税额为45万元。甲公司不满足增值税加计抵减政策的条件。甲公司适用的企业所得税税率为25%，城市维护建设税税率为7%，教育费附加征收率为3%。请对其进行纳税筹划

答： 主要是干租和湿租的增值税率不一样

甲公司为增值税一般纳税人，本年7月为乙公司提供一次干租业务，收费500万元(含增值税)，相关成本费用为300万元(不含增值税)，相关可抵扣进项税额为40万元。若提供湿租业务，收费600万元(含增值税说)，相关成本费用为400万元(不含增值税)，相关可抵扣进项税额为45万元。甲公司不满足增值税加计抵减政策的条件。甲公司适用的企业所得税税率为25%，城市维护建设税税率为7%，教育费附加征收率为3%。请对其进行纳税筹划。

答： 你好， 如果是干租业务，增值税税率13%，应缴纳的增值税=500*13%-40=25万元。 如果是湿租业务，增值税税率9%。应缴纳的增值税=600*9%-45=9万元。 两种业务所产生的利润一致，所以应该选择湿租业务。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

A市甲企业为增值税一般纳税人。2021年11月在B县转让不动产（A、B县不在同一省），在B县预缴了增值税100万元。当月在A市申报增值税的时候，抵减预缴税款后实际应缴纳增值税税额为300万元。已知A市城市维护建设税税率为7%，B县城市维护建设税税率为5%。关于甲企业在A市和B县应缴纳 的城市维护建设税的算式中正确的是

答： 同学您好 B县城建税=100*5%=5 A市应交=400*7%-5=23