单位5人，每月每人伙食福利费标准为440元。此外，还有另一单位有13人，每月每人伙食费标准也是440元。两个单位的在一起吃饭。每月我们先垫付另一单位的伙食费，本月我们一起伙食费共消费8100元，按规定我们要先计提本单位职工的伙食福利费，还有另外单位伙食往来款。请问如何账务处理呢？

Celia歆歆 追问

2018-02-03 21:34

可是，老师，这样第二个分录数字没有相等啊，借贷不平啊

方亮老师 解答

2018-02-03 21:43

8100元里面你们单位的是多少？其他单位的是多少？

Celia歆歆 追问

2018-02-03 22:18

我们是混在一起吃饭的。这是经办人拿着两个单位当月总共吃饭的票据报销的总数8100元。分不清具体的

方亮老师 解答

2018-02-03 22:19

如果分不清怎么从对方单位要钱？

Celia歆歆 追问

2018-02-04 10:08

总共消费8100元中，有13×440元的其他应收款是另个单位要给我们。有5×440元是自己单位伙食福利费。另外多余超过福利预算标准的伙食费就是8100-(5+13)×440，这笔多余钱最好如何做账务处理？打算最好是留在我们本单位伙食福利费中，下次报销伙食费有盈余的情况下冲销。

方亮老师 解答

2018-02-04 19:27

1、借：管理费用等 5*440+8100-(5+13)×440 
贷：应付职工薪酬-福利费 5*440+8100-(5+13)×440 
2、借：应付职工薪酬-福利费 5*440+8100-(5+13)×440 
借：其他应收款 13*440 
贷：银行存款 8100