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职称：

2018-02-05 10:02

学员你好，直接将进项税额和销项税额结转到“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”科目。

哈哈 追问

2018-02-05 13:49

老师，你看我做的这个进项＞销项的分录对不对，借:应交税费-应交增值税-销项税额10000，借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税5000，  贷:应交税费-应交增值税进项税额15000。这样做对吗？还需要做啥分录吗？我总觉得查哪？请老师指正，

解答

2018-02-05 13:53

@哈哈:学员你好，你这样做是正确的，如果当月需要缴纳增值税才需要计提增值税。

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相关问题讨论
学员你好，直接将进项税额和销项税额结转到“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”科目。
2018-02-05 10:02:33
您好！不用做。留抵就可以了。
2017-04-22 15:36:27
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 80
2016-11-15 10:06:44
你好，进项大于销项不需要做结转未交增值税分录的
2017-02-06 16:21:42
借应交税费应交增值税销项1万 应交税费应交增值税转出未交增值税5000 贷应交税费应交增值税进项一万五。
2021-12-20 14:06:33
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