- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2018-02-05 14:15
你好,通常是当月计提,次月扣缴的
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参保这个分录来:1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2 计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4 上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
2018-12-13 10:16:40
企业承担了个人应该负担的吗?如果是的话,计提不计提都可以的,这个都是不允许抵扣所得税。
2022-02-16 20:57:15
你好,计提社保费的分录是
借:管理费用等科目 ,
贷:应付职工薪酬—社保费
2020-11-12 11:17:24
您好,是按基数*具体的缴费比例的
2020-06-12 21:55:18
你好,都要计提的。单位部分 借 管理费用-社保 贷 应付职工薪酬-社保
个人部分 借 应付职工薪酬 -工资 贷 其他应收款/其他应付款-社保
2019-10-16 16:17:01
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兔子小姐 追问
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2018-02-05 14:26