请问老师，例如药品上月期末库存数是200元+本月购进100元-本月出库50=250元，实际盘点出是600元，那就是盘盈了600-250=350元，但是经核对账上实际只是盘盈了50元，盘亏了30元，那盘盈处理的数额是做350元盘盈，还是做盘盈50，亏30元做账务处理呢

蓝天白云 追问

2018-02-06 16:29

是不同的药品哦，并且明细比较多的那种。

邹老师 解答

2018-02-06 16:30

你好，那就需要分别对不同药品做盘亏或盘盈处理的

蓝天白云 追问

2018-02-06 17:02

谢谢老师，1.像这种药品实际盘出是600元，账面上是250元，那就600-250=350元属于盘盈了，但是核对实际盘出的可能是盘盈了50元，盘亏了30元，那盘盈的数额是批准后做借：待产理财产损益300，贷管理费用300，还是盘盈批准后借：待产理财产损益50，贷管理费用50。2.实际盘盈了350元，但是实际库存上是有盘亏了30，那批准后借：原材料200，借管理费用30元吗，

邹老师 解答

2018-02-06 17:06

你好，是什么情况账面盘盈350，而实际只有50，到底是盘盈多少？

蓝天白云 追问

2018-02-06 17:22

其实就是仓库管理不善导致的（盘点没办法盘清），例如本应按照上月末库存数200+本月购进100-本月出库50=250元，能后实地盘点出是600元，那就是600-250=350元就属于盘盈了，但是因仓库管理不当盘出的库存数会对不上实地盘点出的600，可能就会出现我取例盘盈50，盘亏30元这种情况，所以就想老师教我盘盈数批准后是做贷：管理费用300，还是盘盈批准后贷：管理费用50。    2.实际盘盈了350元，但是实际库存上是有盘亏了30，那批准后借：原材料300，借：管理费用30元吗，

邹老师 解答

2018-02-06 17:24

你好，你只需要根据你实际盘盈，盘亏情况做相应分录，然后结转到管理费用或冲销管理费用就是了

蓝天白云 追问

2018-02-06 17:41

谢谢老师，那他实际盘出数600-账面数250=盘盈了350.按道理实际盘出的库存数应该是只盘盈350元的，不应该出现盘盈了50，盘亏30这情况，那根据实际盘盈、亏处理，那就是盘盈批准后贷：管理费用50，盘亏的批准后借：管理费用30，那那个实际盘盈350的数就不管他了是吗

邹老师 解答

2018-02-06 19:08

你好，根据你账面余额，与实际库存余额做盘亏盘盈分录就是了 
你需要去查明为什么盘盈350，而出现盘盈50，盘亏30的情况，怎么与实际盘点情况不一致

蓝天白云 追问

2018-02-07 08:49

老师早上好！这个根据账面余额、与实际库存余额做盘盈、亏分录就是，但是这个实际库存余额是做盘盈出600中的盘盈50、盘亏30吗，

邹老师 解答

2018-02-07 09:03

你好，根据每一种商品账面余额，与实际盘点金额做盘亏，盘盈处理
比如账面余额100，盘点80，那么这种产品就盘亏20
如果账面100，盘点110，那么该种商品就盘盈10

蓝天白云 追问

2018-02-07 09:22

谢谢老师，再请问老师一下，1.这个实际盘点出的库存数金额是“库存数的购进金额”2.本月购进金额是“本月购进金额”3.本月出库金额是“本月销售成本金额”是吗

邹老师 解答

2018-02-07 09:26

你好，期初数是盘点所属期结转的余额，而不是购进

蓝天白云 追问

2018-02-07 11:06

1.比如说没有上月末库存数是0，那当月底实盘点出保健品库存数是100，并且这个保健品购进价是2元，本月又购进60元，本月出库是30元，那我当月末实际库存数金额是100*原来进价2元得出200元作为库存数金额。      还是盘出数200+本月购进60-本月出库30=得出230，这个230就是当月期末库存金额，能后230就是下月初期初金额吗

邹老师 解答

2018-02-07 13:23

你好，按230作为下一期的期初数