您好，我在报10的增值税附表二中，对方多开了发票，然后多的进项税额转出我应该选哪个科目？第二个问题 ：我们公司付了钱对方也开了票，但是这个月退回了一半钱，我直接做应退收款，然后转出了一半的进项税额，这部分进项税额转出对应选哪个？

乐乐 追问

2023-11-03 11:17

就是因为看着都不像才问的？你也不知道？

乐乐 追问

2023-11-03 11:20

导常凭证转出进项税额包括哪些？

蔡蔡老师 解答

2023-11-03 11:49

你好 进项税转出主要包括的内容：当纳税人购进的货物或接受的应税劳务不是用于增值税应税项目，而是用于非应税项目、免税项目或用于集体福利、个人消费产生的进项税额不可以抵扣。已经抵扣的，需要进行进项税额转出。
进项税额转出的申报方法：
在增值税申报表附表二“进项税额转出”填报的是本期(即当月所认证)进项税额中需要转出的部分即可。进项税额转出只要在“增值税纳税申报表附列资料(表二)”里的进项税额转出第20栏，红字专用发票通知单注明的进项税额里填制即可的，这里填制了增值税申报总表里就会自动生成的

乐乐 追问

2023-11-03 13:14

因为对方没有开红字发票，放那里不合适吧

蔡蔡老师 解答

2023-11-03 13:39

进项税额转出不需要对方开红字发票，是我方不符合抵扣条件