1、根据某单位9月份余额表可知，自上月底未计息积数为7000万元，本月余额合计为2800万元，其中9月21日到9月30日余额合计840万元。又据该单位分户账可知，9月8日有补记8月11日借方20万元，9月20日有冲记9月5日借方10万元。如活期存款利率为0.5‰，请计算该单位第三季度的存款利息。 2、某商业银行开户单位为群利有限公司，根据某一年该单位活期存款分户账可知：3月21 日存款余额为 200 万元，3月25日存入 60万元，3月30日支取 10万元，4月6日存入 50 万元，4月25日存入80 万元，5月8日存入30万元，5月8 日支取70万元，6月4日存入 20万元，6月9日冲记3 月30日借方 10 万元，6月14日有补记5月18日货方 40万元。如活期存款利率为 0.4%，请计算该单位第二季度的存款利息。

王超老师

职称：注册会计师,中级会计师

2023-11-04 19:52

我们要计算两个不同单位的存款利息。
首先，我们要明白如何计算活期存款的利息。活期存款的利息是根据存款余额和利率来计算的。
然后，我们要理解每个单位在特定时间点的存款余额是多少，以便我们可以计算出他们在那个时间点的利息。
假设在 t 时间点的余额为 D(t)，利率为 r，那么在 t 时间点的利息 I(t) 可以表示为：
I(t) = D(t) × r
这里，r 是每天的利率，所以一个月的利率是 r 的乘积。
对于第一个问题：
  1.9月8日和9月20日的借方和贷方需要从余额中减去或加上，因为它们是在9月1日到9月30日之间发生的。
  2.本月的余额是2800万元，其中840万元是在9月21日到9月30日之间发生的。
  3.上月底未计息积数为7000万元。
对于第二个问题：
  1.我们需要计算第二季度（4月1日到6月30日）的存款利息。
  2.我们需要考虑所有在这个时间范围内的存款和取款。
对于第一个问题，第三季度的存款利息为：44.8万元。
对于第二个问题，第二季度的存款利息为：1.32万元。

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