一个人报销一批单据，共10000快，但是他的下属在财务部暂支过5000，报销时候直接打给他5000，冲减，那么这个日记账应该如何记？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-02-08 11:04

借；管理费用 10000 贷；其他应收款 5000 银行存款 5000
实际报销只需要做银行存款减少5000

奔奔追问

2018-02-08 11:38

那对方科目是什么呢？

邹老师解答

2018-02-08 11:41

你好，就是管理费用

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