暂估入账成本票在跨年汇缴之前入帐具体怎么操作

2333333 追问

2018-02-08 13:41

之前暂估比实际到票多了成本 
入库出现负数

邹老师 解答

2018-02-08 13:47

你好，你需要对之前的成本做相应调整的

2333333 追问

2018-02-08 13:50

怎么调整呢

2333333 追问

2018-02-08 13:52

会计分录是怎样的

邹老师 解答

2018-02-08 13:55

你好，借；原材料   贷；生产成本 
借；生产成本  贷；库存商品 
借；库存商品  贷；以前年度损益调整

2333333 追问

2018-02-08 13:58

是负数吗？

2333333 追问

2018-02-08 13:59

打比比喻，我12月暂估卖了3000成本的货物，也结转成本，第二年1月收到发票，实际价格是2000，应该怎么做这个分录

邹老师 解答

2018-02-08 14:07

你好，金额都是正数 
 借；原材料 贷；生产成本  1000 
借；生产成本 贷；库存商品  1000  
借；库存商品 贷；以前年度损益调整  1000

2333333 追问

2018-02-08 14:17

这样吗？

邹老师 解答

2018-02-08 14:19

你好，只需要做这个调整  借；库存商品 贷；以前年度损益调整 1000

2333333 追问

2018-02-08 14:21

那我应付账款暂估的要冲销，不然一直挂着啊

邹老师 解答

2018-02-08 14:21

你好，你取得发票就需要冲销，然后根据发票票面情况做购进分录 
之前多结转的成本做这个分录调整  借；库存商品 贷；以前年度损益调整 1000

2333333 追问

2018-02-08 17:26

老师你帮我看下这个表要这么做才不亏损

邹老师 解答

2018-02-08 19:26

你好，这个提取利润是什么情况