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12.供应过程—材料采购业务习题 1.A公司从供应商购入甲材料一批，增值税专用发票上注明价款10 000，增值税1 300元，用银行存款支付，材料尚未验收入库。 2.A公司购入的上述甲材料到达验收入库。 3.从A公司购入丙材料,发票上注明的价款18 000元,增值税率13%，A公司代本公司垫付材料的运杂费1000元（不考虑增值税），材料、账单、发票已到，约定付款期10天,暂欠。 4.约定付款期已到,以银行存款偿还 5.从B单位购进丙材料1000千克, 该批材料的含税总价款404540元，增值税税率13％。银行存款支付货款。材料尚未入库。 6.按照购销合同规定,中华公司开出转账支票向大华公司预付购买甲材料的货款30 000元。 7.以现金支付甲乙两种材料运费2 000元，其中甲材料1 500千克，乙材料3 500千克，材料尚未运达。（运费按重量分配）
负责任的苗条
于2023-11-12 21:59 发布 625次浏览
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冉老师
职称： 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
2023-11-12 22:02
老师，公司刚成立2个月，没有主营业务收入，但是收到一 问
是否需要缴纳企业所得税 根据《财政部 国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》（财税〔2011〕70 号）规定，企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金，凡同时符合以下条件的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除： 企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件； 财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求； 企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。 如果公司收到的地方性课题经费同时满足上述三个条件，就可以作为不征税收入，无需缴纳企业所得税；若不能同时满足，则应计入应纳税所得额，计算缴纳企业所得税。 是否需要提取法定盈余公积金 根据《中华人民共和国公司法》规定，公司分配当年税后利润时，应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。不过，提取法定盈余公积的前提是公司有税后利润。如果公司缴纳企业所得税后还有剩余利润，就需要提取法定盈余公积金，提取比例一般为净利润的 10%。如果公司当年亏损，或者缴纳企业所得税后没有剩余利润，则不需要提取。 答
你好，老师，我们公司9月生产一批产品，对方客户发现产 问
你好，不需要的，这属于销售这让 答
老师，我们公司出租了一个园区，公司收取出租的租金 问
公司出租园区的水电费进项税额处理分情况：能准确划分用于简易计税和一般计税项目的，对应一般计税项目的可抵扣，按一般计税；对应简易计税项目的不可抵扣，按简易计税。无法准确划分的，按公式 “不得抵扣的进项税额＝当月无法划分的全部进项税额 ×（当月简易计税方法计税项目销售额 %2B 免征增值税项目销售额）÷ 当月全部销售额” 计算，部分可抵扣，部分不可抵扣。 答
我想开具公对公的保洁发票，去哪开？ 问
你好，你是个人开的发票吗？ 答
甲方在支付项目质保金的时候扣除我方款项，当时已 问
你如果开了发票的话，可以不用。 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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冉老师 解答
2023-11-12 22:05