老师,我们给下游企业的返利,应该怎么操作?下游企业 问
你好,这个规范的做法是开红字发票。 答
老师我们公司与国外公司签订进出口技术服务,是我 问
增值税:符合条件的技术服务可能免征,否则按 6% 缴纳。 企业所得税:符合条件的技术转让所得可减免,否则按 25% 缴纳,有税收协定的按协定税率。 附加税费:若交增值税,要交城市建设维护税等附加税费。 印花税:技术服务合同要交印花税,税率万分之三,计税依据看合同金额是否分开列示。 答
老师,员工体检的发票,能走报销吗?还是直接加在工资 问
员工体检的发票,能走报销,按福利费 答
老师好,小规模纳税人,请问股权转让的流程是怎么样 问
你好,这个先做股东会决议,然后去税务局交税,去工商局变更。 答
老师,麻烦问下发放工资时代扣的职工伙食补助款怎 问
记账方式 代扣时:借:应付职工薪酬 - 工资,贷:银行存款、其他应付款 - 代扣伙食补助款。 用于职工灶费用时:借:应付职工薪酬 - 职工福利,贷:其他应付款 - 代扣伙食补助款;同时,借:其他应付款 - 代扣伙食补助款,贷:银行存款(或库存现金)。 个税申报:可以只在工资表申报个税,不发放而直接作为职工灶费用记账,这种方式税务合规,也符合会计核算规定,注意留存相关凭证。 答
老师,村委会有修建好的蔬菜大棚,包含了土地使用权和大棚,转给我公司进行管理,我公司需要支付一定的金额,这属于租赁业务吗?免增值税吗?后我公司又转给农业种植公司用于种植蔬菜,我们收取一定的租金,我公司为收取的租金开票,免增值税吗?
答: 同学,你好 是租赁,不免
2020年1月1日,甲公司向乙公司出租全新办公用房一套,租期为3年。租赁合同规定,租赁开始日乙公司向甲公司一次性预付租金1 200 000元,第1年年末支付租金100 000元,第2年年末支付租金100 000元,第3年年末支付租金250 000元。租赁期满后预付租金不退回,甲公司收回办公用房使用权。此项租赁总金额为1 650 000元(含税),适用增值税税率为6%。乙公司如何账务处理?请老师列出带金额的会计分录。
答: 你好!针对你以上问题,乙公司分录如下 1.第一次预付款 借:预付账款或待摊费用-甲公司-租金 120万 贷:银行存款 120万 2.第一年末支付 借:预付账款或待摊费用-甲公司-租金 10万 贷:银行存款10 第一年应结转当年租金成本 借:管理费用-租金 55万(165/3年) 贷:预付账款或待摊费用-甲公司-租金55万 第二年支付租金 借:预付账款或待摊费用-甲公司-租金 10万 贷:银行存款10 第三年支付租金 借:预付账款或待摊费用-甲公司-租金 25万 贷:银行存款25 注意:每年应结转租金入成本 (以上结转不考虑税金情况下) 如果对方开专票,乙方是一般纳税人可以抵扣,成本需踢出增值税!如果对方开普票,含税记入成本! 不含税计算55万/1.06=51.89万 增值税51.89*6%=3.11万 以上回答希望能帮到你,祝你生活愉快!
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
把商标使用权租给别人使用,算是租赁无形资产嘛?按哪种税目交增值税?税率是多少?
答: 你好,是的 按现代服务,小规模3%,一般纳税人6%
SJ晓 追问
2023-11-20 11:23
小菲老师 解答
2023-11-20 11:25
SJ晓 追问
2023-11-20 12:15
小菲老师 解答
2023-11-20 12:18
SJ晓 追问
2023-11-20 16:32
小菲老师 解答
2023-11-20 17:09