生产型企业供应商有张原材料发票要红冲，金额、税率有误。但是上个月已入账。这个月会开发票给我们。如果收到发票该怎么处理呢

PRITF 追问

2018-03-01 16:57

老师，如果是发票抬头名称有错，也这样做会计处理吗？

张艳老师 解答

2018-03-01 16:59

是的，抬头错需要换票，也是需要红冲原来的分录的。

PRITF 追问

2018-03-01 17:02

老师，金额有错的、抬头有错。都是全额红冲，然后再做一笔正确的？

张艳老师 解答

2018-03-01 17:02

是的，您的理解是正确的。

PRITF 追问

2018-03-01 17:07

老师，还要麻烦您一个问题。就是一月份销售商品，未回款。期间产生运费。1月份确认了收入，结转了成本。但是3月份客户退回。会计分录怎么写呢？

张艳老师 解答

2018-03-01 17:11

借：主营业务收入   应交税费--应交增值税（销项税额）  贷：应收账款

PRITF 追问

2018-03-01 18:00

运费是通过第三方的。退回部分货物的运费怎么处理呢？会计分录怎写呢？麻烦老师了

张艳老师 解答

2018-03-01 18:39

退回部分的运费调整至销售费用科目下 
借  销售费用——运费    贷  应收账款（您原来的分录中会有应收运费的钱的）