应交税费～应交增值税图示的这三个科目的余额是不是在借方就表示年底的留底数；余额在贷方就表示应交的增值税？不知道这样理解对不对？

皓悦千千 追问

2018-03-01 16:48

可是实际上，年底是留底了2万多的税额的。不明白为什么？我才接的一个公司的账。

张艳老师 解答

2018-03-01 16:50

是不是已交税金的事啊？已交税金核算先预缴的增值税。您得将细节说一下，才好帮您解答。

皓悦千千 追问

2018-03-01 16:57

销项税额401971.87-进项税额391090.18-已交税金33562.61=-22680.92元。但是实际2017年年底留底税额是25653.18元。而且她的已交税金科目的33562.61元，是从2016年结转下来的。我就搞不明白勾稽关系了。

张艳老师 解答

2018-03-01 16:59

光看这些数字，只能是推测，看样子是她没有结转已交税金科目余额。

皓悦千千 追问

2018-03-01 17:00

老师，那我应该如何调整一下？才能跟年底的留底数字对应上，这样看着好累

张艳老师 解答

2018-03-01 17:01

这个可不好说了，要根据以前发生已交税金的业务来判断了。建议您找个有经验的老会计帮您弄一下。

皓悦千千 追问

2018-03-01 17:10

老师，您的意思是把之前会计做的应交税金的那个科目仔细核对一下是吧？

张艳老师 解答

2018-03-01 17:12

是的，就是这个意思。或者看看以前的纳税申报表。