计提企业所得税分录怎么操作？

宁静 追问

2018-03-02 16:33

老师:如果忘了没有计提，拿到了所得税税票，应该怎么操作？

邹老师 解答

2018-03-02 16:37

你好，补计提就是了 
当年  借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 
跨年 借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税

宁静 追问

2018-03-02 16:44

老师:能详细点吗？

邹老师 解答

2018-03-02 16:45

你好，补计提就是了 
当年 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 
跨年 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 
你好，这个就是详细的分录，当年忘记计提了，补计提就是  借；所得税费用   贷；应交税费-企业所得税 
跨年忘记补计提，计提就是  借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税

宁静 追问

2018-03-02 16:51

老师:2017年账是事务所会计做账的，他没有计提，2018年1月份的帐是我做的。

邹老师 解答

2018-03-02 16:51

你好，补计提就是了 
 借；以前年度损益调整    贷；应交税费-企业所得税

宁静 追问

2018-03-02 16:55

老师:现在好像没有以前年度损益调整这个科目？

邹老师 解答

2018-03-02 16:56

你好，可能是你选择的制度没有这个科目

宁静 追问

2018-03-02 16:58

老师:可以这样做吗？借:利润分配-未分配利润   贷:应交税费-应交企业所得税

邹老师 解答

2018-03-02 16:58

你好，没有以前年度损益调整科目，就用利润分配-未分配利润科目代替

宁静 追问

2018-03-02 17:01

好的，谢谢老师，最喜欢你解答问题。

邹老师 解答

2018-03-02 17:02

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！  
元宵节快乐