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留恋花开
于2018-03-03 20:23 发布 669次浏览
老江老师
职称: ,中级会计师
2018-03-03 20:25
你好,查一下计提这2000工资的分录,然后红冲即可
留恋花开 追问
2018-03-03 20:42
老师会计做的法人假工资现在红冲掉合适吗?之前应该都按2000的数据申报个税了吧,如果这样还能红冲吗?还有就是红冲了的话,管理费用数据减少了,利润增加了,还涉及到财务报表和报税的报表问题,财务报表的数据和报税报表的数据都发生了变化,这么一红冲,以前报的税的数据不就对不上了吗?
老江老师 解答
2018-03-03 20:44
@留恋花开:实质上这个工资不要付了,就是以前的计提多了!直接调整在当期,不改前期报表与申报表。
2018-03-03 20:57
老师就是把以前的计提和发放的这笔分录红冲掉就可以了是吧
2018-03-03 20:58
@留恋花开:是的!假装以前多计提了,现在冲回。
2018-03-03 21:06
老师这么调会有风险吗?
2018-03-03 21:11
@留恋花开:没有风险!这是正常的业务!
2018-03-03 21:18
老师,银行账每年发生的业务数据都必须入账吗?我现在接手2018年,前面的银行账都没记全的,还需不需要处理,还是直接就记2018年发生的银行账的?
2018-03-03 21:30
@留恋花开:银行账的余额必须要与银行对账单余额相等 ,所以,尽量把前期数据整理好!
2018-03-03 21:39
老师,那我有个困惑,就是以前账本里做的工资是3400,银行发的是5000,我现在补记这笔5000的怎么做账务处理的?
2018-03-03 21:40
@留恋花开:你只要补记银行账,不用做账务处理!
2018-03-03 21:54
老实之前的工资记得是法人垫付的员工工资3400,我现在5000的银行账怎么做分录?
2018-03-03 22:07
@留恋花开:以前账面是如何记载的?看一下
2018-03-04 14:04
老师是这么记的,计提时借管理费用,贷应付工资 发放时借应付工资 贷其他应付款~法人,后面贴的工资条是某员工的工资条,其实银行对账单里发的该员工工资是5000,请问我对这笔5000的银行账怎么处理的
2018-03-04 15:47
@留恋花开:补计提1600。借管理费用1600,贷应付工资1600 借应付工资1600 贷应付老板1600
2018-03-04 16:48
老师这涉及到交个税吧,要按5000申报个税吧
2018-03-04 17:11
@留恋花开:理论上是,但金额较小 也就1600.25%=650元!
2018-03-04 17:17
老师不太明白您的意思,怎么算的啊,是1600乘以25%也是400啊,650怎么来的
2018-03-04 18:14
@留恋花开:哈哈哈~~~我想说明对所得税的影响很小.....一不小心算错了。不好意思
2018-03-04 18:37
老师您的思路我不太理解,麻烦您说清楚点,我现在把这笔分录补记上后,接下来干什么?
2018-03-04 18:55
@留恋花开: 计提时:借管理费用3400,贷应付工资3400 实际支付:借应付工资5000 贷其他应付款~法人5000 差异,实际就是少计提了 补凭证 借:管理费用1600 贷应付工资1600 这样,你看对不对?
2018-03-04 19:30
老师这个思路我能理解,我就是做了这样的分录后,对什么税有什么影响这块不太理解,您刚刚说的1600*25%不理解,主要还是担心税的问题,不会处理,麻烦老师说详细点
2018-03-04 19:38
@留恋花开:这个小税不用担心,税务局也不好意思拿。根据国税函(2009)3号文件规定,必须经过个人所得税申报的工资,才能税前列支。我们最初的时候只是申报了3400,而实际支付的5000,支付大于申报数了,按3号文的规定 咱们“借:管理费用1600 贷应付工资1600”,这个1600要申报后才能税前列支~~~现在,有二个选择了,一1600在当期申报!二让他去不申报。
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老江老师 | 官方答疑老师
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