老师，先付钱，货也收到 ，但是发票没到，分录这样做对吗：预付账款，贷：银行存款。借：库存商品，贷：预付账款 —暂估借：库存～负数，贷：预付～暂估负数借：库存～，应交税费-应交增值税（进项）贷：预付账款

智诚鑫源财务公司 追问

2023-12-05 14:45

但是预付账款在贷方是负数 ，这不是就代表多收了钱？

东老师 解答

2023-12-05 14:47

借预付账款，贷：银行存款。借：库存商品，贷：应付账款 —暂估
发票来了，借：库存商品负数，贷：应付账款 —暂估负数
按照发票做账 借库存商品  进项税额 贷预付账款

智诚鑫源财务公司 追问

2023-12-05 14:49

借：库存商品，贷：应付账款 —暂估，这步没看懂。货款已经支付了，还用应付吗？

东老师 解答

2023-12-05 14:49

这个只是暂估的时候这么做还是需要冲销的