由于亏损用法人个人卡给员工发工资的分录做成借应付职工薪酬贷其他应付款-老板,已经申报以后现在该怎么修改

冰淇淋 追问

2025-03-24 14:07

对对对,当时就是这么处理的,但是那天我网上看到说是这样相当于是应发的工资职工未领取,我就不明白为什么这样.那我资产负债表的年初数据就是应付职工薪酬就是负数是吧,因为在借方嘛,比如-10000

宋生老师 解答

2025-03-24 14:08

你好，不会的因为，因为你工资要先计提，所以它不是负数。

冰淇淋 追问

2025-03-24 14:10

对,是上月计提的,但是别的老师说资产负债表的年初余额就是上年度资产负债表的最后一季度最后一个月的期末余额,按季度就没问题,但是最后一个月就是负数

宋生老师 解答

2025-03-24 14:11

是这样子的，比如12月份的工资，你应该在12月份做计提，然后也许是1月份发放，也许是2月份发放。

冰淇淋 追问

2025-03-24 16:24

是这样的老师,因为员工11月离职,也就没计提,发放的工资是前面计提的,所以本月发放,但是又是法人的钱发放的,所以就出现12月借应付职工薪酬10000,贷其他应付款10000,那这个月的资产负债表应付职工薪酬不就是借方10000,余额就是-10000,是不是

宋生老师 解答

2025-03-24 16:27

你好，是的
这样是会有个负数，但是你需要给他补充计提。

冰淇淋 追问

2025-03-24 16:31

但是这样的话就重复计提呢,所以我很纠结怎么调整

宋生老师 解答

2025-03-24 16:33

你好，这个没有重复计提啊。发放的工资是之前计提的吗？那之前就应该有个余额在这里，然后你支付了之后就平了。

冰淇淋 追问

2025-03-24 16:44

是呢,前面已经计提了,要是做在11月就不影响,按季度也是平的,但是按最后一个月就是负的,按季度的话,资产负债表的应付职工薪酬就是0

宋生老师 解答

2025-03-24 16:45

你好，对，按季度是负数，这个是正常的。

冰淇淋 追问

2025-03-24 16:54

按季度是正常的,按最后一个月是负数,那这种情况我要怎么填呀或者怎么调整

宋生老师 解答

2025-03-24 16:59

你好这个没关系啊，你现在是要填什么表？

冰淇淋 追问

2025-03-24 17:02

资产负债表的年初金额,模拟账,我是在实训过程中遇到的问题不太确定,

宋生老师 解答

2025-03-24 17:05

你好，资产负债表你只要填余额就可以了，不是填当期的发生额。

冰淇淋 追问

2025-03-24 17:08

是呢,就是有位老师说是小规模纳税人按季度申报的话也是最后一个月,如果是按最后一季度那就没问题呢,所以就卡住了

宋生老师 解答

2025-03-24 17:08

你好，这个是按季度的，不是按照月份。