我的社保费有一个月缴费的时候是借：应付职工薪酬-社保费；贷：银行存款，但是计提的时候是借的管理费用-福利费贷的应付职工薪酬-福利费，怎么处理啊 跨年了老师怎么处理会影响汇算清缴吗

A侯鸟 追问

2018-03-05 10:40

老师我计提的时候用的是应付职工薪酬-福利费，交的时候是冲的社保费，怎么还能是对的呢？ 
老师请问跨年的篮字冲账怎么做？还有没有别的方式，电子账里有蓝字吗？我这个二级科目用错对汇算清缴会有影响吗？

张艳老师 解答

2018-03-05 10:52

1、抱歉，没看清楚明细科目。 
做一笔调整分录就行了 
借：应付职工薪酬--福利费  贷：应付职工薪酬--社保费 
2、只要您将管理费用下的福利费减去记错的社保费部分就行了，不影响所得税汇算清缴的。

A侯鸟 追问

2018-03-05 11:30

老师我是做成你说的这样还是冲回重写记一笔比较好呢？

张艳老师 解答

2018-03-05 11:31

写一个调整分录就可以了，整体冲回也可以，就是涉及损益科目要有以前年度损益调整科目代替。

A侯鸟 追问

2018-03-05 11:54

那老师把冲回的分录和接下怎么写给我写一个分录可以吗谢谢

A侯鸟 追问

2018-03-05 11:58

老师我这个计提的时候都计提进管理费用的对应科目了只改一边不行吧，如果直接调整是不是也要这样啊借：应付职工薪酬-福利费，贷应付职工薪酬-社保费，然后借管理费用-社保费贷管理费用-福利费啊？

张艳老师 解答

2018-03-05 12:54

是的，应该还做借管理费用-社保费贷管理费用-福利费，这是去年发生的还要使用以前年度损益调整科目代替，就变成借：以前年度损益调整  贷：以前年度损益调整，二者相抵后，就是零了。所以就没有必要做了。只需做一个调整分录借：应付职工薪酬--福利费 贷：应付职工薪酬--社保费就可以了，等所得税汇算清缴时，见福利费调减就可以了。