本期净利润是正值，资产减值损失为713900.00，所得税费用-递延所得税调整，是不是-199,875.00？

嗯哼 追问

2018-03-05 15:14

递延所得税资产期初为零，本期没有新计提的资产减值损失

张艳老师 解答

2018-03-05 15:16

计提资产减值损失的项目本期有增减变动吗？

嗯哼 追问

2018-03-05 15:19

本期的资产减值-坏账损失发生额合计数为713,900.00，没有其他变动了

张艳老师 解答

2018-03-05 15:25

如果本期的资产减值-坏账损失发生额合计数为713,900.00的话，需要记录的递延所得税资产为713900*25%=178475

嗯哼 追问

2018-03-05 15:41

那老师我这个做的是不是不对？

张艳老师 解答

2018-03-05 16:14

通过您发的图片可以看出，坏账损失上期发生额55600，那么本期发生额为713900，本期需要计提的递延所得税资产为（713900-55600）*25%=164575，还有一般企业是不计提坏账损失的，最多是年末才计提坏账准备确认递延所得税资产和负债的。

嗯哼 追问

2018-03-05 16:28

老师我想确认下，我给您发的，是不是都计算错了？

张艳老师 解答

2018-03-05 16:32

如果单看您发的图片，是有错误的。建议您问一下单位老会计。

嗯哼 追问

2018-03-05 16:40

老师，测算可抵扣/应纳税暂时性差异，是用递延所得税资产/负债除以0.25嘛？

张艳老师 解答

2018-03-05 16:52

您说的这个我就没听说过，不知道这样测算的目的是什么？