缴纳企业所得税的会计分录

魁梧的书包 追问

2023-12-08 14:01

请问企业所得本年已付为计提，分录做的是借：应交税费-企业所得，贷：银行存款，怎么调整分录呢

魁梧的书包 追问

2023-12-08 14:01

企业所得税未计提

朴老师 解答

2023-12-08 14:03

需要先计提后缴纳的
必须要计提

魁梧的书包 追问

2023-12-08 14:04

前期已经未计提，怎么调整呢

朴老师 解答

2023-12-08 14:09

补计提就可以了哦

魁梧的书包 追问

2023-12-08 14:15

今年1月份缴纳去年四季度的企业所得税借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款，我补计提的分录是不是，借：以前年度损益调整，贷：应交税费-企业所得税

朴老师 解答

2023-12-08 14:18

同学你好
跨年了吗
是什么企业会计准则

魁梧的书包 追问

2023-12-08 14:33

我说的是今年缴纳去年四季度的，我们是小规模纳税人，季度缴纳，小企业会计准则

朴老师 解答

2023-12-08 14:36

去年计提了没有呢
没有计提要做
借利润分配未分配利润
贷应交税费企业所得税