在2017年12月的销售收入已经入账，到2018年1月对账时对方才说单价多算了要扣减1500元，请问跨年怎样冲减销售收入，请告之怎样做分录

妈妈咪 追问

2018-03-06 15:31

老师我忘了说是内账来的

张艳老师 解答

2018-03-06 15:34

借：以前年度损益调整（代替营业外支出科目）  贷：库存现金 
借：利润分配--未分配利润  贷：以前年度损益调整

妈妈咪 追问

2018-03-06 16:04

老师还未涉及到库存现金，只是应收账款同销售收入多算了，请问怎样冲减呢？跨年的，如果不跨年我就红冲了。

张艳老师 解答

2018-03-06 16:08

1、那就冲减应收账款科目就行了 
2、如果不跨年就做，借：营业外支出  贷：应收账款