我2017年12月计提了年终奖20000元，在2018年2月才发下去，这个在汇算清缴中如何处理

kj_R6diHAQqMevb 追问

2018-03-07 07:43

麻烦您看清楚点，我说了已经计提，在2018年发放

老江老师 解答

2018-03-07 07:55

@kj_R6diHAQqMevb:哦，根据税务总局公告（2011）34号：六、关于企业提供有效凭证时间问题 
企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。 
汇缴时就按17计提的数据计算！

kj_R6diHAQqMevb 追问

2018-03-07 15:29

那应付职工薪酬有贷方就不管他了吗？

老江老师 解答

2018-03-07 15:39

@kj_R6diHAQqMevb:17年的贷方余额汇算清缴时不管！

kj_R6diHAQqMevb 追问

2018-03-07 18:24

那我就搞不懂，如何判断确实发没发下去呢？税务局怎么知道呢，如果发现金的这种

老江老师 解答

2018-03-07 18:51

@kj_R6diHAQqMevb:34号公告说，只要你在汇缴前发了，就是正常的呀！（但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证）

kj_R6diHAQqMevb 追问

2018-03-07 19:38

怎么提供，把年终奖发放表交上去吗？

老江老师 解答

2018-03-08 07:04

@kj_R6diHAQqMevb:不用！这种形式是法律认可的！