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小锁老师
职称： 注册会计师,税务师
2023-12-11 20:41
老师，您好，我这边是ktv，请问能开现代服务的票吗 问
ktv， 能开现代服务的票 答
没有什么应交增值税--销项，应交增值税--进项，应交 问
不需要结转平3级科目的 根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录； 如果大于0，需要交税就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 答
老师好，考税务师有五门课程，准备两年考完，能建议下 问
你好，有基础与经验吗 答
想成立个个体户，怎么可以不交房产税，房主和我们签 问
你好，说实话，这种税务局不会认可的。 答
你好老师，A为上海企业，B为香港企业100%控股A，AB为关 问
问题 1：软件开发企业的政策 软件开发企业可享受以下主要政策： 增值税优惠： 软件产品增值税即征即退政策。一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 13% 税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3% 的部分实行即征即退政策。 企业所得税优惠： 符合条件的软件企业，自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25% 的法定税率减半征收企业所得税。 研发费用加计扣除。企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在规定期间内，再按照实际发生额的一定比例在税前加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的一定比例在税前摊销。 问题 2：研发费用加计扣除 研发费用加计扣除是指企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，在计算应纳税所得额时，可以在实际发生额的基础上，再加成一定比例进行扣除。 如果开发的直接材料 10 万，第一季度应纳税所得额是 50 万，假设研发费用加计扣除比例为 100%（仅为举例方便理解，实际比例可能不同），并非如你所说的（50 - 10×2）×25% 这样计算。 应先确定符合加计扣除条件的研发费用总额，假设除了直接材料 10 万，还有其他符合条件的研发费用，比如人员工资等共计 20 万，那么总的研发费用为 30 万，如果加计扣除比例为 100%，可加计扣除 30 万，应纳税所得额调整为 50 万 - 30 万 = 20 万，再乘以适用的企业所得税税率计算应交所得税。 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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有一颗糖 追问
2023-12-11 20:46
小锁老师 解答
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2023-12-11 21:07