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朴老师

职称： 会计师

2023-12-12 17:57

1.冲销原来的暂估分录：在收到发票后，首先需要将原来的暂估分录进行冲销。这可以通过做一笔相反的分录来达到。例如，如果原来做的暂估分录是借记“原材料”科目，贷记“应付账款”科目，那么冲销的分录就应该是借记“应付账款”科目，贷记“原材料”科目。
  2.处理发票的进项税：在冲销了原来的暂估分录后，接下来需要处理进项税。根据实际收到的发票金额和税额，做如下的分录：借记“应交税费-应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应付账款”科目。
  3.调整应付账款：最后，根据实际收到的发票金额和原来的暂估金额之间的差额，调整应付账款的金额。例如，如果原来的暂估金额是3000元，实际收到的发票金额是2000元，那么就需要做如下的分录：借记“原材料”科目（红字），贷记“应付账款”科目（红字）。然后，再根据实际收到的发票金额和税额，做如下的分录：借记“原材料”科目，贷记“应付账款”科目。

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相关问题讨论
原材料暂估材料多计提
2015-12-24 09:13:18
您好，一般情况下，应该使用原材料入库单，以及合同复印件作为附件的。
2017-09-13 22:08:09
你这个暂估那个原材料发票回来么，你那个冲掉按发票重新做 你这个之前做领料和产品入库么，这个对应使用之前金额有问题么，没有不需要冲掉
2019-11-07 14:09:51
同学您好，暂估，一般为：借：原材料，贷：应付账款，付款为借：应付账款，贷；银行存款，票到冲暂估用红字借：原材料红字，贷：应付账款红字， 你好， 据发票记 借：原材料， 应交税费-应交增值税（进项） 贷：应付账款
2022-09-23 09:35:38
成本可以按暂估金额结转的
2019-08-20 15:32:21
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