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王超老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2023-12-14 22:41

您好
需要按照以下步骤进行：
一、填报利润表
在利润表中，坏账损失会体现在“资产减值损失”这一项目中。因此，在填报利润表时，需要将已实现的坏账损失计入“资产减值损失”中。具体的填报方法如下：
  1.找到利润表中的“资产减值损失”项目。
  2.在该项目中，将已实现的坏账损失金额填入。
  3.如有其他资产减值损失，也需一并填入。
二、填报所得税汇算清缴
在所得税汇算清缴时，坏账损失需要计入应纳税所得额中。具体的填报方法如下：
  1.找到所得税汇算清缴中的“资产减值损失”项目。
  2.在该项目中，将已实现的坏账损失金额填入。
  3.如有其他资产减值损失，也需一并填入。
  4.根据税法规定，坏账损失可能享受一定的税收优惠政策，具体需根据实际情况判断并填报。

小丽 追问

2023-12-14 22:47

但是小企业准则下的利润表里面没有“资产减值损失科目”，坏账损失是在“营业外支出”科目下

王超老师 解答

2023-12-14 22:51

那么你用营业外支出或者管理费用来代替的

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