合伙企业持有一项长期股权投资账面价值100万其中：甲公司40万，乙个人60万；各合伙人私下转让各自持有该项长期股权投资，最终持有该项长期股权投资持有人丙个人受让甲公司持股支付400万，丁公司受让乙个人持股支付600万元，共实际支付价格为1000万。现在卖出该项长期股权投资共收入1200万，合伙企业该如何做分录，请列出分录，如何计算纳税？

Glasslands 追问

2023-12-15 15:20

A的会计分录：
借：银行存款 1000 贷：长期股权投资 100 贷：其他应付款-B 40 贷：其他应付款-C 60，您这个分录我看不懂借贷也不平啊，而且B、C、D、E之间是私下转让，没有经过合伙企业银行账户，现在卖出长期股权投资合伙企业的成本和利润如何确认？

A的纳税情况：
应纳税所得额 = 800 × 0.25 = 200，这个800怎么来的？

胡东东老师 解答

2023-12-15 15:42

同学，转账了1000确认收入1200？

Glasslands 追问

2023-12-15 16:08

那是他们私下转的1000，没有从合伙企业账户转，但是最后收入1200是经过合伙企业收的

Glasslands 追问

2023-12-15 16:10

就是经过合伙企业账户流水的只有开始的100万，和最后收入1200万，但是股东转让的没有经过企业账户反映，那最后收入了，要结转和缴纳税款如何确认成本和计算税费，分录怎么做

胡东东老师 解答

2023-12-15 16:33

成本按1000出售按1200，借银存1200贷长投1000投资收益200

Glasslands 追问

2023-12-15 16:39

但是不经过企业账户，如何做账，分录列一下

Glasslands 追问

2023-12-15 16:40

投资收益后如何分配到股东转出分配的资金分录也列一下

胡东东老师 解答

2023-12-15 17:38

建议过一下企业户合规一些

Glasslands 追问

2023-12-15 17:39

那是之前的，都没办法改变了

Glasslands 追问

2023-12-15 17:40

如果知道最后一次转让价格，和分配转出，企业要如何做分录

胡东东老师 解答

2023-12-16 11:33

借利润分配200
贷应付股利200
借应付股利200
贷银存200