送心意

张艳老师

职称注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-03-08 19:36

一是有的地方可能是本月交纳上月的住房公积金,二是为了管理需要,单独核算住房公积金。 
借:管理费用等--住房公积金 
      贷:应付职工薪酬--住房公积金

顾小宝 追问

2018-03-08 19:42

还是不明白,老师能讲的通俗一点,我基础不好,发放住房公积金做分录呢

张艳老师 解答

2018-03-08 19:48

计提的各部门的公积金是要按人头所在部门进行归集的,生产一线的公积金计入制造费用--公积金,销售部门人员的公积金计入销售费用--公积金,其他部门人员的公积金计入管理费用--公积金。提取公积金用的科目是应付职工薪酬--公积金,建议学习一下会计学堂的相关课程,相信对您会有帮助的。

顾小宝 追问

2018-03-08 19:54

发放公积金,做分录是,借应付职工薪酬——住房公积金,其他应付款——公积金,贷银行存款吗

张艳老师 解答

2018-03-08 19:55

那个分录叫交纳公积金时的分录,分录是正确的。

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相关问题讨论
同学您好,1、企业计提公积金时:   借:管理费用——公积金(根据费用所属部门计入相关科目)   贷:应付职工薪酬——住房公积金(企业部分)   2、企业从职工工资中代扣公积金时:   借:应付职工薪酬——应付职工工资   贷:其他应付款——住房公积金(职工部分)   3、企业缴纳住房公积金时:   借:应付职工薪酬——住房公积金(企业部分)   其他应付款——住房公积金(职工部分)   贷:银行存款
2023-04-12 17:05:12
1、工资计提(应发工资数) 借:制造费用—工资 (生产人员) 管理费用—工资 (管理人员) 销售费用—工资 (销售人员) 贷:应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金 借:制造费用 (生产人员) 管理费用 (管理人员) 销售费用 (销售人员) 贷:其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 上面1和2可以合并处理,这里分开是为了说明问题 3、发放工资时 借:应付职工薪酬—工资 (应发工资数) 贷:库存现金 / 银行存款 (实发工资数) 其他应付款—养老 / 医疗等 (代扣代缴金额) 其他应付款—住房公积金 (代扣代缴金额) 应交税费—应交个人所得税 (代扣代缴金额) 4、实际交纳 借:其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 贷:银行存款。
2020-03-24 17:51:44
你好 借管理费用-公积金 贷应付职工薪酬-公积金 缴纳:借应付职工薪酬-公积金 其他应收款-个人部分252 贷银行存款
2019-12-09 14:59:42
你要按照9人均属于你单位员工计提, 借:管理费用-住房公积金 1350 其他应收款 1350 贷:应付职工薪酬-住房公积金 2700
2017-05-19 20:11:01
借成本费用,公积金 贷应付职工薪酬。
2021-10-15 17:08:49
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