老师我们是房地产开发企业，以前每次预缴的企业所得税都没有做企业，现在开具发票实现收入了，企业所得税的企业处理应怎么处理呀

燕青 追问

2023-12-19 11:51

我的意思是以前已交企业所得税借：应交税费—应缴企业所得税；贷：银行存款，
从2021年开始交的企业所得税一直未作处理，现在确认收入开具了发票，要如何调整以前已经交了的企业所得税

郭老师 解答

2023-12-19 11:52

借利润分配未分配利润
贷应交税费，企业所得税，以前年度的做这一个就可以的，你看一下你是不是借方应交税费有余额。

燕青 追问

2023-12-19 15:02

不需要用做以前年度损益调整么
2022年度汇算的时候有多缴企业所得税，但已经退科啊，退回来的做的是是借银行存款，贷：应缴税费—应缴企业所得税

郭老师 解答

2023-12-19 15:04

企业会计准则用以前年度损益调整，小企业会计准则用利润分配。未分配利。

郭老师 解答

2023-12-19 15:05

好，你看下应交税费还有余额吗？如果有的话在哪个方向。

燕青 追问

2023-12-19 17:11

但是我们是一般纳税人呀，

郭老师 解答

2023-12-19 17:13

企业会计准则用以前年度损益调整，小企业会计准则用利润分配。未分配利。





一般纳税人没有关系。