送心意

陈静老师

职称,中级会计师

2018-03-09 17:02

你好,总账系统是财务软件处理的一个模块,报表勾稽关系  一、会计报表项目之间基本勾稽关系。  
会计报表项目之间基本勾稽关系包括:资产=负债+所有者权益;收入-费用=利润;现金流入-现金流出=现金净流量;资产负债表、利润表及现金流量表分别与其附表、附注、补充资料等相互勾稽等。在会计报表基本勾稽关系中,前三项勾稽关系,分别是资产负债表、利润表及现金流量表的基本平衡关系,一般没有问题。但是从调查程序上还是应予以必要的关注。  
二、资产负债表与利润表间勾稽关系。  
根据资产负债表中短期投资、长期投资,复核、匡算利润表中“投资收益”的合理性。如关注是否存在资产负债表中没有投资项目而利润表中却列有投资收益,以及投资收益大大超过投资项目的本金等异常情况。  
根据资产负债表中固定资产、累计折旧金额,复核、匡算利润表中“管理费用—折旧费”的合理性。结合生产设备的增减情况和开工率、能耗消耗,分析主营业务收入的变动是否存在产能和能源消耗支撑。  
利润及利润分配表中“未分配利润”项目与资产负债表“未分配利润”项目数据勾稽关系是否恰当。注意利润及利润分配表中,“年初未分配利润”项目“本年累计数”栏的数额应等于“未分配利润”项目“上年数”栏的数额,应等于资产负债表“未分配利润”项目的期初数。

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你好,总账系统是财务软件处理的一个模块,报表勾稽关系 一、会计报表项目之间基本勾稽关系。 会计报表项目之间基本勾稽关系包括:资产=负债+所有者权益;收入-费用=利润;现金流入-现金流出=现金净流量;资产负债表、利润表及现金流量表分别与其附表、附注、补充资料等相互勾稽等。在会计报表基本勾稽关系中,前三项勾稽关系,分别是资产负债表、利润表及现金流量表的基本平衡关系,一般没有问题。但是从调查程序上还是应予以必要的关注。 二、资产负债表与利润表间勾稽关系。 根据资产负债表中短期投资、长期投资,复核、匡算利润表中“投资收益”的合理性。如关注是否存在资产负债表中没有投资项目而利润表中却列有投资收益,以及投资收益大大超过投资项目的本金等异常情况。 根据资产负债表中固定资产、累计折旧金额,复核、匡算利润表中“管理费用—折旧费”的合理性。结合生产设备的增减情况和开工率、能耗消耗,分析主营业务收入的变动是否存在产能和能源消耗支撑。 利润及利润分配表中“未分配利润”项目与资产负债表“未分配利润”项目数据勾稽关系是否恰当。注意利润及利润分配表中,“年初未分配利润”项目“本年累计数”栏的数额应等于“未分配利润”项目“上年数”栏的数额,应等于资产负债表“未分配利润”项目的期初数。
2018-03-09 17:02:48
哪个报表间的关系
2015-08-18 07:30:24
圆通的金刚核心系统
2018-04-19 21:44:20
你好,这是需要你去理解的,一般来说事业单位没有利润和纳税,只有收入和费用。比如一些费用走进其他应付款,一些费用购买固定资产,增加固定资产和非流动资产基金,引起净资产的增加减少。
2018-09-22 11:29:58
同学您好,在期初设置中,与总账系统有数据稽核关系的子系统包括固定资产、薪资、成本、库存等。这些子系统与总账系统之间存在数据传递和核对关系,以确保期初数据的准确性和一致性。通过数据稽核,可以及时发现和解决数据不一致的问题,保证财务核算的准确性和可靠性。
2024-01-17 16:00:46
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