老师好，我公司一般纳税人，增值税进项税核定扣除，2018年1月前 补交税款1379.37，原材料的金额是10610.53，税务局给我一张纳税评估自查报告。其中\"调账记录“是怎么写的？谢谢老师。

朱 追问

2018-03-11 09:03

老师，我是多结转了原材料，然后是多抵扣了进项。辛苦老师给我捊一捊。谢谢王老师。

朱 追问

2018-03-11 09:09

可以这样吗？借：原材料 10610.53，借应交税费--应交增值税--进项税额转出1379.37   贷：生产成本9231.16

王雁鸣老师 解答

2018-03-11 11:43

您好，可以的，如果是多结转了，就是按您说的做吧。

朱 追问

2018-03-11 14:00

但是我又想不通为什么原材料有10610.53，而生产成本却只有9231.16了。怎么不相等呀

王雁鸣老师 解答

2018-03-11 14:03

您好 ，因为借：原材料 10610.53，借应交税费--应交增值税--进项税额转出，负数1379.37 贷：生产成本9231.16。所以出现您说的情况了。或者是借：原材料 10610.53，贷：应交税费--应交增值税--进项税额转出1379.37 贷：生产成本9231.16。