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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-03-13 17:24

你好，这个款项没有从你单位账户扣款吗

重生 追问

2018-03-14 09:25

没有

邹老师 解答

2018-03-14 09:26

你好，没有扣款是不需要做分录的

重生 追问

2018-03-14 10:18

1月份有预交增值税，会计分录借:应交增值税-预交增值税，这税金是挂靠方自己交的，没有走公司账户，贷方记什么科目，也不要做分录吗？正确做法应该让他们存入我们账户在交吗?

邹老师 解答

2018-03-14 10:20

你好，因为这个款项是对方缴纳，而不是你公司，所以是不需要做账务处理的 
正确做法是对方给到你单位，然后从你单位扣款的

重生 追问

2018-03-14 10:29

不做分录账面不显示预交增值税，怎么办?

邹老师 解答

2018-03-14 10:30

你好，你这个款项最终需要支付给对方挂靠方吗

重生 追问

2018-03-14 10:32

不需要

邹老师 解答

2018-03-14 10:33

你好 
你可以这样处理 
借；应交税费    贷；营业外收入

重生 追问

2018-03-14 10:36

那1月份有预缴税金，2月份有一般计税和简易计税，月末怎么结转税金及会计分录？

邹老师 解答

2018-03-14 10:39

借；应交税费——未交增值税   贷；；应交税费（已交税金）

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