年末应交税费——应交所得税借方余额120万，编制年度资产负债表时是否调整到递延所得税资产

年末应交税费——应交所得税借方余额120万，编制年度资产负债表时是否调整到递延所得税资产

答： 你好，在应交税费负数体现就是了

借：以前年度损益调整2000贷：递延所得税资产1000贷：递延所得税负债300贷：应交税费—应交所得税700本年做了这一笔分录，算不算前期差错更正？期初数怎么调，是不是递延所得税资产调减、递延所得税负债和应交税费调增、年初未分配利润调减？注：金额重大

答： 您的理解是正确的 还要做 借：利润分配——未分配利润2000 贷：以前年度损益调整2000

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，所得税费用=应交所得税+递延所得税费用=应交+递延负债-递延资产，对吗，为什么我算的和答案不一样？？递延所得税负债年初余额100，年末余额125当期递延所得税负债发生额就是25，对吗

答： 答案为：C 甲公司2X18年的所得税费用=当期所得税(1050-50%2B100%2B50/25%)×25%-递延所得税收益(200-150)=275(万元);或者:2×18年所得税费用=[1050%2B永久性差异(-50%2B100)]×25%=275(万元)。