老师,请问在会计调整以前年度损益的时候,为什么有些调整会产生递延所得税?但有些却会产生应交税费,应交所得税。 借 递延所得税资产 贷以前年度损益调整所得税费用。 还有一种是借应交税费应交所得税 贷以前年度损益调整所得税费用。 什么时候会产生递延,什么时候又会产生应交税费应交所得税呢?
雪中一片云
于2019-08-22 21:39 发布 6031次浏览
- 送心意
何江何老师
职称: 中级会计师,高级会计师,税务师
2019-08-22 21:45
你好同学要看具体的项目,这个项目税务不认可以,则调的是递延,税务认可你还没汇算时就调应交所得税了
而无论是递延还是应交所得税,都影响所得税费用
相关问题讨论
你好同学要看具体的项目,这个项目税务不认可以,则调的是递延,税务认可你还没汇算时就调应交所得税了
而无论是递延还是应交所得税,都影响所得税费用
2019-08-22 21:45:49
晚饭后为您提供解答过程
2019-12-17 17:57:18
是直接用坏账准备的余额乘以未来期间转回的税率
2019-01-03 10:28:52
你之前把不是以前期间的费用计入以前期间抵扣了所得税,现在调整回来自然要补本年度的所得税了,相当于被你提前抵扣了。这个事项不应该涉及递延所得税资产的确认才对,不存在税法计税基础和账面价值的差异。
2020-06-22 14:37:06
你好,这是对以前年度发生的业务进行调整,涉及到损益类的需要用以前年度损益调整科目。同时对应的费用就需要调整企业所得税,费用增加的但又不能当年度扣除的,就需要调整到递延所得税资产。减少的计入递延所得税负债。
2019-12-18 20:16:25
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
获取全部相关问题信息
雪中一片云 追问
2019-08-22 22:10
何江何老师 解答
2019-08-22 22:15