我的前任在去年的时候，做了借：管理费用-差旅费，贷：预提费用—差旅费，后来又把预提费用转到了应收账款，借：预提费用，贷：应收账款，这个管理费用如果没有发票的话，还是要纳税调增的吧？那如果有票的话又应该处理？分录应该怎样做？

人生六月 追问

2018-03-14 17:02

如果有票的话应该怎样做分录呢？

袁老师 解答

2018-03-14 17:30

借：预提费用，贷：应收账款，

人生六月 追问

2018-03-15 16:14

但年前预提费用已经全部转到应收账款啦，年末预提费用余额已经是0。

袁老师 解答

2018-03-15 16:37

这个如果这样，一般发生直接计入相关费用吧

人生六月 追问

2018-03-15 16:48

是这样的，因为金额比较大，如果去年预提的全部调增的话会多交很多税，那可不可以做一笔更正分录，借预提（负），贷应收（负），把去年的数冲回来，然后再来用发票冲预提费用，这样是不是就可以不调增了呢？

袁老师 解答

2018-03-15 16:49

是的啊