2017年交的企业所得税费用到2017年12月份要不要结转至本年利润，做一笔分录，借：本年利润，贷：所得税费用

2017年交的企业所得税费用到2017年12月份要不要结转至本年利润，做一笔分录，借：本年利润，贷：所得税费用

答： 需要结转的

2017年9月份计提了企业所得税，但实际申报以后没有产生这笔企业所得税。9️做了两笔分录，1.借，所得税费用 贷，应交税费/所得税。2.借，本年利润 贷，所得税费用。12月的时候发现了没交，就做了一笔红冲的分录，借，本年利润 红字 贷，所得税费用 红字。导致资产负债表不平衡

答： 现在准备申报年报，但是因为资产负债表两边不平衡无法申报，现在做4月或5月的账可以做会计处理吗？

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

今年一月账的时候发现2016年12月第四季度没有计提所得税，也没有结转本年利润，2017年1月补计提所得税，之前会计在用友软件做的分录是借所得税费用贷应交税费应交所得税，借本年利润贷所得税，结转2016年本年利润 借本年利润贷未分配利润，结果造成利润表的净利润和账本的本年利润不一样，资产负债表的未分配利润和利润表勾稽关系不存在，这样需要调整吗？应该怎么调整？

答： 你好，补计提应当是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费 才是的