老师，月底12.31日的汇率哪儿查，我外币做汇率调整的分录如何做。人民币汇率中间价只有12月29号的汇率是7.0827

蒲公英 追问

2024-01-04 09:03

那老师，所有外币户都要做分录吗？怎么做分录？有银行存款美元户，应收账款也有外币户也要调整吗

郭老师 解答

2024-01-04 09:04

你好，外币月末需要调汇，借财务费用，贷银行还款，或者是做相反的。

蒲公英 追问

2024-01-04 09:09

财务费用二级科目设置什么

郭老师 解答

2024-01-04 09:10

汇兑损失或者是汇兑收益。

蒲公英 追问

2024-01-04 09:12

因为之前会计不做这个汇率调整分录的，我现在年底了一把调，算了一下，差额人民币有40万多，银行存款美元户的美元余额*7.0827算出来的人民币金额比做账系统中导出的人民币余额多了，这样子一下子40多万收益做到12月账中有关系吗

郭老师 解答

2024-01-04 09:15

你现在美元账上余额是多少？
再去看一下你的存折上这个美元的余额是多少？

蒲公英 追问

2024-01-04 09:25

老师我去看了美元账上余额是316638.63，银行对账单上也是这个金额，那存折我这边没有的

郭老师 解答

2024-01-04 09:26

然后当时你入账的汇率是多少，现在的汇率是多少，这个差额就是汇率损益。

蒲公英 追问

2024-01-04 09:29

老师，不能人民币金额去比较吗？我的意思就是银行对账单上的美元金额*汇率与做账系统中的美元户中的人民币金额去比较

郭老师 解答

2024-01-04 09:30

哦，不需要用人民币去比较的。

蒲公英 追问

2024-01-04 10:09

老师，附件中的第二行的汇率是根据哪个来的，第一行是根据银行回单上结汇的汇率来的

郭老师 解答

2024-01-04 10:11

第一个是人民币账户，你们还调整汇率吗？

郭老师 解答

2024-01-04 10:11

第二个是12月29号的汇率。

蒲公英 追问

2024-01-04 10:21

好的，老师是这样的，之前会计从来说月底不调汇率的，然后结汇时也不做汇兑损益的。那我如果月末也不做调汇会有什么风险

郭老师 解答

2024-01-04 10:23

年末不调整汇兑损益会有利润风险。外汇风险的产生与消失直接反映在会计的汇兑损益帐户中,同时也可导致企业资产的流入或流出

蒲公英 追问

2024-01-04 10:27

老师你刚才说第二个是12月29号的汇率，但是我们做账不是经常按照中间价汇率月初第1天的汇率的吗

郭老师 解答

2024-01-04 10:28

月底的看月底的，但是他是休息日，他不是放假了吗？元旦放了三天，从30号开始的，所以你选择29的就行。号的也没有。

蒲公英 追问

2024-01-04 10:32

老师，我说的是做结汇时的分录，参照的汇率为啥不是第一天的汇率

郭老师 解答

2024-01-04 10:34

月底调整为什么要看第二天到第二天是下一个月了

蒲公英 追问

2024-01-04 10:34

那之前因为每个月没有做汇率调整，让我取11月月底（做账系统中人民币金额除美元金额的这个汇率）

郭老师 解答

2024-01-04 10:37

好，之前的不调整你可以不用管的，你年底的时候调整就行。