公司17年是小规模差额征税的，假设销售100，可扣除成本是90，增值税就（100-90）*0.03，会计分录--借：预收账款100 贷：主营业务收入99.7 应交增值税0.3 同时，借：主营业务成本90 贷：应付账款90。今年3月税务老师通知我们不能按差额征税，要求全额交税按100*0.03=30，已经去税务局补交了17年增值税30-0.3=29.7万。 问题1、补完税的会计分录 借：以前年度损益调整29.7 贷：应交税费-增值税-税务检查调整29.7 借：应交税费 29.7 贷：银行存款29.7 借：未分配利润29.7 贷：以前年度损益调整29.7 分录对吗？ 问题2、如果调整了增值税，那我主营业务收入要调整吗？ 问题3、现在是3月2017年年报还没做，我是不是要更正17年12月份的会计报表？

小舞00

于2018-03-16 09:28 发布   767次浏览

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