我们公司租铲车，租车协议写的是每半年支付一次租赁费，我们是2017年第二季度租的车，然后开了2017年第二、三季度的租赁发票，款已付。但是我在第四季度由于没有收到租赁发票，然后租车的租赁费也没计提到第四季度，我们2018年3月份可能才开2017年第四季度和2018年第1季度的租赁费发票，在2017年汇算清缴时我要不要纳税调整。还是说把2017年第四季度的租车的租赁费放到2018年汇算清缴时再做？

我们公司租铲车，租车协议写的是每半年支付一次租赁费，我们是2017年第二季度租的车，然后开了2017年第二、三季度的租赁发票，款已付。但是我在第四季度由于没有收到租赁发票，然后租车的租赁费也没计提到第四季度，我们2018年3月份可能才开2017年第四季度和2018年第1季度的租赁费发票，在2017年汇算清缴时我要不要纳税调整。还是说把2017年第四季度的租车的租赁费放到2018年汇算清缴时再做？

答： 把2017年第四季度的租车的租赁费放到2018年汇算清缴时再做

如果第二季度的公司租赁发票到第四季度可能才开，那第二季度的租金这三个月的如何入账，相当地开发票滞后了，这种情况如何账务处理一、银行付时做分录此时只有银行转账单，无发票的借：其他应付款——XX公司或个人 3万贷：银行存款3万二、第二季度预提时 4 5 6月摊租金借：管理费用——租赁费1万贷：其他应付款1万这个租金发票在第11月份时开过来了、四季度时取得发票1、冲销二季度的预提分录借：管理费用——租赁费 -3贷：其他应付款 -32、再按发票入租赁费处理 一次性3万租赁费借：管理费用——租赁费3万贷：其他应付款3万若是这个发票在第二年二月才开过来，处理上也和第四季度一样这种处理流程是否正确，若不正确麻烦给出正确的处理思路

答： 您好，按此方法收到发票一次入费用，不需要按月摊销

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，我们租赁了几辆车跟出租方给一家国企干业务，国企只认车辆归属单位，所以把我们的运费也结算到出租方了，也不给出代收代付 协议，这个业务是24年10月开始的，到现在还没有结束，我们现在准备跟出租方结算24年10-12月的运费，准备跟出租方签订运输合同，但是对方意思24年的就不签合同了，从25年的业务开始签，原因是这几天我们要给他支付第二季度车辆租赁费了，我们的运费和车辆租赁费抵消后，我们还需要给出租方3.4万，出租方按照3.4万给我们开具租赁费发票，然后他把租赁合同签订个补充协议，就说我们租赁以来没有业务，所以给我们减免一部分租赁费，第二季度只需支付3.4万的租赁费

答： 这种操作存在一定的风险和不规范之处，以下为您详细分析： • 税务风险：从税务角度看，运输服务和车辆租赁适用的增值税税率不同。运输服务一般纳税人税率为9%，车辆租赁（不配备司机）一般纳税人税率为13% 。出租方以租赁费发票涵盖运费和租赁费抵消后的金额，可能导致税务申报与实际业务不符，被税务机关认定为错开发票，进而面临补缴税款、滞纳金甚至罚款的风险。同时，对于您公司而言，获取的发票与实际业务不匹配，可能无法正常进行进项税额抵扣和成本列支，影响企业的税务成本和财务核算。 • 财务核算风险：在财务核算上，运费和租赁费属于不同性质的业务，应分别进行核算。若按照出租方的提议操作，会使您公司的财务数据无法准确反映实际业务情况，导致收入、成本费用核算混乱，影响财务报表的真实性和准确性，也不利于企业进行财务分析和经营决策。 • 法律风险：没有运输合同明确双方在运输业务中的权利和义务，一旦出现运输纠纷，如货物损坏、运输延误等问题，难以确定责任归属，您公司的合法权益将无法得到有效保障。虽然出租方提出签订租赁费补充协议解释减免租赁费原因，但这种方式并不能替代运输合同对运输业务的规范作用。 为降低风险，建议您与出租方协商签订追溯至2024年10月的运输合同，明确运输业务相关事项；同时，对于运费和租赁费的结算，应按照实际业务分别开具发票，进行规范的财务和税务处理。 若出租方仍拒绝签订运输合同，您需权衡与出租方继续合作的风险和收益，也可咨询专业律师，评估在现有情况下如何保障自身权益。